Betaling af og satser for registreringsafgift
Registreringsafgift betaler du første gang, du indregistrerer en bil eller motorcykel.
Importerer du en bil eller motorcykel fra udlandet, skal du også betale registreringsafgift.
Køber du en ny bil eller motorcykel i Danmark, sørger forhandleren normalt for registreringsafgift og nummerplader.
For alle biler og motorcykler beregnes registreringsafgiften ud fra den afgiftspligtige værdi, det vil sige værdien inkl. moms, men ekskl. registreringsafgift. Beløbene i tabellen nedenfor er angivet i 2024- og 2025-niveau.
| Køretøj | Registreringsafgift |
|---|---|
| Personbiler |
|
| Motorcykler |
|
| Varebiler og lastbiler (op til 4.000 kg) |
Undtagelse: For åbne vare- og lastbiler (pick-ups og ladvogne) og kassevogne uden siderude i venstre side bag førersædet, som har en tilladt totalvægt på mere end 3.000 kg, kan afgiften dog højst udgøre 47.000 kr.
|
| Lastbiler (over 4.000 kg) | Der skal som udgangspunkt ikke betales registreringsafgift. |
| Busser |
|
|
Nul-emissionskøretøjer (elbiler mv.) |
Et nul-emissionskøretøj kan enten være en nul-emissionsbil (biler, der udleder 0 gram CO2 pr. km, typisk elbiler) eller en el- eller brændselscelledrevet motorcykel. For elbiler gives et særligt fradrag i den afgiftspligtige værdi på 500 kr. (2024) pr. kWh batterikapacitet, der anvendes til fremdrift, dog højst 45 kWh. Fradraget nedskrives årligt og udgør 500 kr. i 2024, hvorefter det bortfalder fra og med 2025. For nul-emissionskøretøjer beregnes afgiften først efter de almindelige regler for personbiler, motorcykler, varebiler og busser. Af den beregnede afgift betales dog kun 40 %, hvis køretøjet registreres inden 2026. Herefter indfases afgiften løbende, indtil den er fuldt ud indfaset i 2035. Derudover gives der særlige bundfradrag i den beregnede afgift for nul-emissionskøretøjer. Nul-emissionspersonbiler gives et bundfradrag i registreringsafgiften på 162.500 kr. (fra og med 1. januar 2024 til og med 31. januar 2024), 165.500 kr. (fra og med 1. februar 2024 til og med 31. december 2024) og 165.500 kr. (2025). Nul-emissionsvarebiler gives et bundfradrag i registreringsafgiften på 76.250 kr. (fra og med 1. januar 2024 til og med 31. januar 2024), 77.500 kr. (fra og med 1. februar 2024 til og med 31. december 2024) og 77.500 kr. (2025). Fradraget for el-og brændselscelledrevne motorcykler udgør 102.750 kr. (fra og med 1. januar 2024 til og med 31. januar 2024), 104.000 kr. (fra og med 1. februar 2024 til og med 31. december 2024) og 104.000 kr. (2025).. Størrelsen på fradragene nedskrives årligt med nærmere bestemte beløb. |
| Lav-emissionskøretøjer (typisk plug-in-hybridbiler) |
En lav-emissionsbil er en bil, der udleder mere end 0 men mindre end 50 g CO pr. kilometer. Motorcykler er ikke omfattet af disse regler. For lav-emissionsbiler gives et særligt fradrag i den afgiftspligtige værdi på 500 kr. (2024) pr. kWh batterikapacitet, der anvendes til fremdrift, dog højst 45 kWh. Fradraget nedskrives årligt og udgør 500 kr. i 2024, hvorefter det bortfalder fra og med 2025. For lav-emissionsbiler beregnes afgiften først efter de almindelige regler for personbiler, motorcykler, varebiler og busser. Af den beregnede afgift betales dog kun 60 % i 2024 og 65 % i 2025. Herefter indfases afgiften med tre procentpoint pr. år indtil 2030, hvorefter den indfases med fire procentpoint pr. år indtil 2035, hvor den er fuldt ud indfaset. Lav-emissionsbiler gives et bundfradrag i registreringsafgiften på 46.250 kr. (2024). og 45.000 kr. (2025) Størrelsen på fradraget nedskrives årligt med nærmere bestemte beløb. |
| Autocampere |
Registreringsafgiften beregnes ud fra reglerne for personbiler:
For autocampere med en tilladt totalvægt på mindst 2 tons, som er indrettet med adgang til opredning af egentlige sovepladser til mindst 2 personer, indgår udgiften til beboelsesindretning ikke i afgiftsgrundlaget. Registreringsafgiften skal mindst udgøre 45 % af køretøjets værdi over 12.100 kr., inkl. udgiften til beboelsesindretning, men ekskl. registreringsafgift. |
Afgiften på brugte køretøjer
Afgiften for brugte personbiler, motorcykler og varebiler bliver i princippet beregnet på samme måde som for nye. Afgiftsværdien og fradrag og tillæg mv. bliver nedsat med den procentdel, som køretøjets værdi inkl. afgift er ændret (værditabet på bilen) sammenlignet med et tilsvarende nyt køretøj.
Afgiftsværdien på brugte biler fastsættes ud fra handelsprisen her i landet, det vil sige markedsprisen. Afgiftsværdien på nye biler fastsættes ud fra nyprisen. Det svarer til bilens almindelige pris ved salg til en bruger her i landet.
Importerer du en bil eller MC, så læs her
Se tidligere vurderinger af køretøjer
Særligt om varebiler registreret første gang den 3. juni 1998 til og med den 24. april 2007
Hvis du importerer en varebil, der er registreret første gang den 3. juni 1998 til og med den 24. april 2007 og køretøjet kan synes med en totalvægt på 2.000 kg eller derunder, skal du vælge, om du vil betale 50 % eller 95 % i registreringsafgift.
Vælger du at betale 95 % i registreringsafgift, betaler du løbende en lavere privatbenyttelsesafgift på køretøjet. Hvis du betaler 50 % i registreringsafgift, betaler du en højere løbende privatbenyttelsesafgift.
Når du anmoder om værdifastsættelsen i Motorregistret, skal du skrive satsen i bemærkningsfeltet.
Du betaler registreringsafgiften i din bank, via netbank eller mobilbank. Brug betalingslinjen, der fremgår af afgørelsen.
For personbiler beregnes et tillæg i registreringsafgiften, som fastsættes ud fra, hvor mange gram CO bilen udleder pr. kilometer.
- 0-113 gram CO2 = 270 kr. pr. gram CO2 (2024)
0-109 gram CO2 = 280 kr. pr. gram CO2 (2025) - 113-145 gram CO2 = 539 kr. pr. gram CO2 (2024)
109-139 gram CO2 = 560 kr. pr. gram CO2 (2025) - Over 145 gram CO2 = 1.024 kr. pr. gram CO2 (2024)
Over 139 gram CO2 = 1.064 kr. pr. gram CO2 (2025)
For vare- og lastbiler samt autocampere beregnes tillægget for CO2-udledning med den laveste sats på 270 kr. pr. gram CO2 (2024) og 280 kr. pr. gram CO2 (2025), uanset hvor mange gram CO2 bilen udleder.
For personbiler gives et fradrag i registreringsafgiften (efter tillæg for CO2-udledning) på 23.400 kr. (2024) og 24.300 kr. (2025).
For varebiler udgør bundfradraget 32.300 kr. (2024) og 33.600 kr. (2025).
Fradraget kan ikke medføre, at registreringsafgiften bliver negativ.
Nogle typer køretøjer har lavere registreringsafgift, og andre er helt fritaget for registreringsafgift. I de fleste tilfælde skal du kontakte os i Motorstyrelsen, før du kan få køretøjet registreret.
Sådan gør du:
- Log på Tast Selv Erhverv
- Vælg Skriv til os → Bil og motor → Registreringsafgift (Virksomhedens køretøjer) → Klausul → Afgiftsfritagelser → Særlig anvendelse mv.
- Vedhæft blanketten Anmeldelse om afgiftsfritagelse eller afgiftsnedsættelse (21.022). (Taxa eller hyrevogn: Vedhæft blanket Anmeldelse - Taxikørsel eller sygetransport (21.015) og fx taxibevilling eller andet bevis for fritagelse.)
- Vedhæft eventuelt supplerende materiale.
- Du får via skattemappen eller Digital Post. Vi bestræber os på at svare i løbet af to hverdage.
Send en mail med dokumentation til brug for registrering af et køretøj med kommunal låneklausul (klausul 401). Vedlæg den samme dokumentation, som du skal medbringe ved personlig henvendelse.
- Log på Tast Selv Erhverv
- Vælg Skriv til os → Bil og Motor → Registrering og nummerplader (Virksomhedens køretøjer) → Ejer- og brugerskifte.
- Når vi har registreret køretøjet, sender vi et svar via Digital Post til den, der har anmeldt køretøj.
- Kvitteringen sendes sammen med nummerpladerne.
Læs om afgiftsfrie køretøjer i Den juridiske vejledning
Læs om busser og autocampere, sygetransportkøretøjer, taxi, limousiner i Den juridiske vejledning
Autoforhandlere med flere har mulighed for at lade sig registrere efter registreringsafgiftsloven og blive selvanmeldere. Det betyder, at de selv kan sætte værdien på køretøjet ud fra den gældende lovgivning.
Betalingen af registreringsafgift sker via en månedlig opkrævning fra Motorregistret. Se vores vejledning til selvanmeldere.
Læs mere om registrering af virksomheder efter registreringsafgiftsloven i Den juridiske vejledning
Autocampere (campingbiler) er køretøjer, der er konstrueret og indrettet til ophold og beboelse.
Kravene til autocampere afhænger af, hvornår autocamperen er indregistreret i Danmark. Se nedenfor.
Nedenstående gælder for autocampere, som er indregistreret i Danmark fra og med 25. april 2007 og frem.
Autocamperen skal være konstrueret og indrettet til ophold og beboelse. Autocamperen skal have en tilladt totalvægt på mindst 2 tons, og der skal være plads til opredning af mindst 2 sovepladser.
Fra og med 1. januar 2025 vil autocampere, som har en tilladt totalvægt på mindst 3 tons, altid blive afgiftsberigtiget efter minimumsafgiften på 45 %, hvis de opfylder alle disse punkter:
- Camperen er utvivlsomt konstrueret og indrettet til ophold og beboelse
- Camperen er indrettet med køkken-, bade- og toiletfaciliteter
- Campernen har plads til mindst 2 sovepladser.
Nedenstående gælder for autocampere, der er registreret efter 15. februar 1990 og før 25. april 2007.
Krav til indretning af autocampere
Autocamperen skal være konstrueret og indrettet til ophold og beboelse. Dette gælder, uanset om du bruger bilen som autocamper eller ej.
For personbiler, som er ombygget til autocampere og indregistreret i perioden 1990 til og med 24. april 2007, kan der være udarbejdet en camperfortegnelse.
Sovepladser og sæder
Der må ikke være monteret flere sæder end det antal, bilen er godkendt til som autocamper. Der er typisk tale om et mindre antal sæder end i en almindelig personbil.
Hvis autocamperen er indregistreret efter regler gældende før den 25. april 2007, må der ikke ændres på antallet eller placeringen af sæderne.
Autocamperen skal være indrettet med sovepladser til minimum to personer. Sovepladserne kan indgå i kombination med køretøjets opholds- og spiseplads.
Køkkenarrangement
Autocamperen skal være indrettet med køkkenarrangement i form af kogeblus og/eller gasblus samt køkkenvask. Arrangementet skal være tilsluttet vand- og spildevandstank, der i form og størrelse svarer til autocamperens størrelse.
Hvis der er gasblus, skal du altid medbringe en gasflaske, når du kører i autocamperen.
Køkkenarrangementet skal være fastmonteret og skal kunne betjenes inde i autocamperen. Køkkenet må gerne være indrettet på en sådan måde, at det kan sammenklappes helt eller delvist under kørsel.
Bord
Du skal altid medbringe et bord af passende størrelse, når du kører i autocamperen. Bordet må gerne være aftageligt, men det skal kunne fastmonteres i bilen ved hjælp af en roset (dækplade) eller anden form for fastgørelse.
Passende loftshøjde
Autocamperen skal have en passende loftshøjde ved køkken og gangarealer, så du kan arbejde i køkkenet oprejst eller let foroverbøjet. Taget skal enten været forhøjet eller kunne løftes eller hæves.
Hvis autocamperen har et løftbart tag, må det ikke være svejset fast eller på anden måde fastgjort, så taget ikke kan hæves eller løftes.
Der skal altid medbringes en teltdug, hvis taget er løftbart, og teltdugen skal være intakt.
Medbring altid udstyret
Alle former for løst campingudstyr, der hører til den sædvanlige brug af autocamperen, skal altid medbringes, når du kører i autocamperen.
Eksempler på udstyr, du skal medbringe
- Camperudstyr til sædvanlig brug af køkkenet, herunder blus til madlavning og vandtank. Der er dog ikke krav om, at du medbringer service, fx gryder, pander, tallerkner mv.
- Udstyr til opredning af sovepladser, fx madrasser, luftmadrasser eller liggeunderlag. Der er dog ikke krav om, at du medbringer sengetøj.
- Værktøj til fx at hæve taget, montere bordet og udtage eller vende stole.
Fastmonteret campingudstyr må ikke fjernes fra autocamperen.
Hvis camperudstyret ikke medbringes
Hvis du ikke medbringer alt camperudstyret under kørsel, eller hvis fastmonteret udstyr er fjernet, betragter Motorstyrelsen ikke længere køretøjet som en autocamper.
Hvis din autocamper ikke lever op til kravene ovenfor, kan du både som ejer og som bruger blive pålagt at betale registreringsafgift som for almindelig personbil (dvs. en afgift på 25-150 %). Her beregner Motorstyrelsen den nye afgift ud fra handelsprisen for en tilsvarende personbil i Danmark. Du kan også risikere at få en bøde.
Vil du ombygge en bil, fx en varebil, til en autocamper, skal du først afmelde køretøjet.
Når du har ombygget køretøjet, skal du have det synet, og derefter skal du bede Motorstyrelsen om at værdifastsætte køretøjet:
• Log på TastSelv på skat.dk med MitID.
• Vælg Motor - Motorregistret
• Vælg Registreringsafgift og derefter Anmod om værdifastsættelse
• Udfyld skærmbillederne og vælg Godkend
• Du kan se din kvittering i dit meddelelsesarkiv.
Når Motorstyrelsen har værdifastsat dit køretøj, skal du betale registreringsafgiften og indregistrere køretøjet, før du må køre i det igen.
Der bliver ikke lavet en modregning, hvis der tidligere er betalt registreringsafgift af køretøjet, fx som en varebil.
Vil du vide på forhånd, hvad registreringsafgiften bliver, kan du bede Motorstyrelsen om et bindende svar.
Hvis du har problemer med at logge på eller har spørgsmål, er du velkommen til at ringe til os på det nummer, der står her på siden.
Hvis du er i tvivl, om din autocamper er indrettet efter reglerne, har du flere muligheder.
- Har du købt din autocamper som fabriksny, kan du kontakte forhandleren.
- Kan forhandleren ikke hjælpe, eller har du købt din autocamper som brugt, kan du kontakte Motorstyrelsen på 72 22 15 15.
Køretøjer, der er mere end 35 år gamle, er defineret som veterankøretøjer i registreringsafgiftsloven.
Registreringsafgiften bliver beregnet efter de almindelige regler for brugte køretøjer (se Satser for registreringsafgift ovenfor). Der er dog tre særlige forhold for veterankøretøjer:
- Veterankøretøjer får ikke tillæg for CO2-udledning
- Veterankøretøjer får ikke bundfradrag
- Afgiften af veterankøretøjer må ikke være højere end en afgift, der er beregnet ud fra 75 % (40 % for motorcykler) af køretøjets nypris i Danmark, inkl. moms men ekskl. registreringsafgift.
Vægtafgift
Veterankøretøjer betaler vægtafgift, udligningsafgift og tillæg for privat anvendelse med 25 % af satserne i vægtafgiftsloven.
Syn
Veterankøretøjer bliver kun indkaldt til periodisk syn hvert 8. år, men må så kun benyttes lejlighedsvis. Perioden kan dog være kortere første gang efter, at køretøjet er registreret som veterankøretøj.
Køretøjer, der benyttes erhvervsmæssigt (fx buskørsel, transport af farligt gods, udrykningskørsel eller udlejning uden fører), kan ikke registreres som veterankøretøjer.
Tidligere eksporterede køretøjer
Importerer du et veterankøretøj, som tidligere har været eksporteret mod udbetaling af eksportgodtgørelse, bliver afgiften fastsat til den udbetalte eksportgodtgørelse uden nedslag i afgiftsbeløbet.
Find uddybende juridisk information i Den juridiske vejledning om Motorkøretøjer mv.